Содержание статьи
Налог при продаже единственного жилья — одна из важных тем, которая волнует многих людей при совершении сделок с недвижимостью. В статье мы рассмотрим основные аспекты этого налога, а также разъясним, когда необходимо его уплачивать, а когда можно избежать этой финансовой обязанности.
Налог при продаже недвижимости
При продаже недвижимости в нашей стране применяется налог на доходы физических лиц по ставке 13% от стоимости объекта. Однако существуют исключения, при которых не нужно платить этот налог.
Так, НДФЛ не уплачивается при продаже квартиры, которой собственник владел не менее 5 лет. Это называется минимальным предельным сроком владения. Но в некоторых случаях этот срок уменьшается до 3 лет:
- Квартира получена в подарок, по наследству или после приватизации.
- Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Квартира или дом является единственным жильем.
Когда жилье считается единственным?
Единственное жилье – это понятие, закрепленное в законодательстве, которое определяет жилое помещение как единственный объект недвижимого имущества, принадлежащий гражданину на момент сделки. Этот термин играет важную роль при налогообложении сделок с недвижимостью, а также при определении прав на льготы и субсидии в сфере жилищного обеспечения.
Как определить, что считается единственным жильем при продаже квартиры? Надо понять, владеет ли человек другими помещениями, которые зарегистрированы в Росреестре как жилые.
К примеру, Мария унаследовала квартиру от своих родителей. Еще у нее есть гараж, но это нежилое помещение, а значит, квартира от родителей — единственное жилье.
Есть еще один интересный момент. По закону после покупки нового жилья старое будет сохранять статус единственного еще 90 дней с момента сделки.
Предположим, что Иван владел единственной квартирой в течение 3 лет. Накопив денег, он решает купить домик в СНТ. После сделки формально у него будет два жилых помещения. Но если он решит продать квартиру через месяц после покупки дома, то налог платить ему не надо.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Определение «единственного жилья» в случае совместной собственности супругов играет ключевую роль при налогообложении при продаже недвижимости. Совместно нажитым имуществом считается та собственность, которая была приобретена во время брака. В случае, если жилье было получено по наследству, в дар или другим безвозмездным способом, а также до брака, оно не рассматривается как совместно нажитое.
Важно учитывать, что при определении единственного жилья у супругов учитываются как объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, так и объекты, находящиеся в собственности одного из супругов, но не совместно нажитые. Такие дополнительные условия делают понятие единственного жилья в контексте совместной собственности супругов более сложным и требующим внимательного анализа в рамках законодательства.
Анна и Павел приобрели квартиру во время брака. Они не покупали других квартир, и до брака ни у кого из них своего жилья не было. Эта квартира — их единственное жилье. А НДФЛ при продаже единственного жилья платить не нужно (если оно в собственности более трех лет).
У Ольги и Петра ситуация немного сложнее. У них есть приобретенный совместно дом в пригороде, но Ольге от дедушки досталась в наследство комната в центре города. Возникает вопрос, считается ли она собственностью супругов. Дом в пригороде будет единственным жильем Петра, но не Ольги. То есть при его продаже, если прошло менее 5 лет, Ольге придется заплатить налог в 13% с половины стоимости дома. Петру же налог платить не нужно.
Когда не надо платить налог с продажи единственного жилья?
Есть ситуации, когда собственник может быть избавлен от необходимости платить налог. Вот несколько подобного рода сценариев.
Как не платить налог с продажи квартиры?
Минимальный предельный срок владения
С 2016 года минимальный срок владения объектом недвижимости составляет 5 лет. Однако, если квартира единственная, то этот срок сокращается до 3 лет. Таким образом, после 3 лет владения единственным жильем можно продать его без уплаты налога.
Правило 90 дней
Бывают ситуации, когда человек покупает новую квартиру, а старую планирует продать. То есть в какой-то момент у него возникает право собственности на оба объекта. Однако в течение 90 дней с момента покупки нового жилья человек может продать старую квартиру без уплаты налога. В течение этого времени продаваемая квартира все еще считается единственным жильем продавца. Так действует правило 90 дней – оно позволяет исключить объекты недвижимости, приобретенные близко к моменту продажи, из расчета налоговой обязанности.
Квартира в строящемся доме по ДДУ
Принцип такой: покупая квартиру в строящемся доме по договору долевого участия, человек получает не право собственности, а право требования.
До тех пор, пока право собственности не будет зарегистрировано в Росреестре, с точки зрения закона квартиры у человека не будет. А значит, другое жилье будет считаться единственным.
Апартаменты
Апартаменты рассматриваются в законе как нежилое помещение, наряду с хозяйственными постройками, гаражами и машиноместами. Какое бы количество апартаментов в собственности не было у человека, они никак не повлияют на статус его единственного жилья, зарегистрированного именно как жилой объект.
Вопросы налогообложения при продаже недвижимости в России требуют внимательного анализа и понимания соответствующих правил и условий. Особенно важно понимать, когда можно освободиться от уплаты налога на доходы физических лиц людям, продающим единственное жилье. Если возникают сомнения, стоит обратиться за юридической консультацией. Это поможет сэкономить силы, нервы и деньги.
