Платежные документы для налогового вычета: что это и как получить

Налоговый вычет позволяет вернуть часть средств при покупке жилья, но получить его без платежных документов невозможно. Разберем, что такое платежный документ по оплате стоимости имущества, где его можно получить и на что обратить внимание при подготовке к подаче в налоговую службу.

Как устроен налоговый вычет на покупку недвижимости

Налоговый вычет при покупке недвижимости позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ в пределах установленного лимита. Право на вычет возникает после оформления права собственности на объект и фактической оплаты жилья, а получить деньги можно либо через налоговую инспекцию по итогам года, либо через работодателя. Для этого в ФНС подают декларацию и подтверждающие документы, включая договор купли-продажи и платежные документы по оплате стоимости имущества.

Например, Алексей купил квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Максимальная база для имущественного вычета составляет 2 млн рублей. Это значит, что Алексей может вернуть НДФЛ с этой суммы. Если его доход облагается по ставке 13%, максимальный возврат составит 260 000 рублей. А если часть его дохода облагается по повышенной ставке, например 15%, возврат рассчитывается именно по ней. В этом случае максимальная сумма возврата может составить 300 000 рублей.

Допустим, зарплата Алексея – 120 000 рублей в месяц. Он получает ее официально, значит работодатель удерживает с нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. За год Алексей заплатил 187 200 рублей НДФЛ, и эту сумму он сможет вернуть за первый год. Оставшаяся сумма будет возвращаться в последующие годы до полного получения вычета. Кроме того, поскольку Алексей выплачивает ипотеку, он вправе дополнительно заявить вычет по процентам в пределах 3 млн рублей.

Подобрать квартиру, по которой в дальнейшем можно оформить налоговый вычет, удобно на этапе поиска. Сервис «Акварто» агрегирует объявления о продаже недвижимости с популярных площадок и помогает сравнить варианты в одном месте.

Это упрощает выбор объекта и снижает риск упустить важные детали сделки, которые позже понадобятся при подготовке документов для налоговой.

Что такое платежный документ для налогового вычета

Платежный документ для налогового вычета – это официальный документ, который подтверждает перечисление денежных средств за приобретаемое имущество (квартиру, дом) или в счет уплаты процентов по ипотечному кредиту. Проще говоря, такой документ нужен для подтверждения того, что покупатель действительно оплатил стоимость недвижимости или ее часть. Налоговая использует такие документы, чтобы проверить факт расходов и их размер, от которых рассчитывается сумма вычета. Без платежных документов право на вычет сохраняется, но подтвердить его и получить деньги не получится.

Пример платежного поручения по договору купли-продажи квартиры

Перечень платежных документов, которые принимает налоговая

Для ФНС подойдут следующие платежные документы, подтверждающие факт оплаты:

• квитанции, оформленные к приходным кассовым ордерам;
• платежные поручения банка с отметкой о проведении операции;
• кассовые чеки, а также товарные чеки при наличии необходимых реквизитов;
• выписки банка, подтверждающие перевод денежных средств продавцу;
• расписки продавца, подтверждающие получение денежных средств.

Пример квитанции к ПКО при оплате квартиры наличными через кассу организации

Где и как получить платежный документ по оплате стоимости имущества

• В банке. Платежные поручения и выписки формируются при безналичной оплате и доступны в интернет-банке или по запросу в отделении. Платежный документ по оплате стоимости имущества должен содержать отметку об исполнении платежа и данные получателя.

Фрагмент банковской выписки с переводом денежных средств продавцу

• У застройщика или продавца. При оплате наличными выдают квитанцию к приходному кассовому ордеру или кассовый чек. Эти документы подтверждают факт передачи денег и сумму платежа.
• У продавца при расчете наличными. Если деньги передавались напрямую, оформляется расписка о получении средств. В ней указывают сумму, дату, данные сторон и назначение платежа.

Образец расписки о получении денежных средств по договору купли-продажи квартиры

• В личном архиве покупателя. Товарные и кассовые чеки, полученные при оплате, сохраняются и при необходимости предоставляются в налоговую вместе с другими документами.

Как подготовить документы к подаче в налоговую

При подаче документов через личный кабинет налогоплательщика потребуются сканы или фотографии платежных документов, читаемые и без обрезанных реквизитов. Все файлы прикрепляют в электронном виде вместе с декларацией, оригиналы при этом остаются у налогоплательщика. Налоговая может запросить их дополнительно, поэтому документы важно сохранить.

Если документы, подтверждающие оплату для налогового вычета, подаются лично или по почте, в инспекцию передают копии платежных документов, а оригиналы предъявляют для сверки или хранят до окончания проверки. Копии должны быть четкими и полностью воспроизводить текст и реквизиты. В этом случае важно заранее проверить комплект, чтобы не дополнять его по запросу ФНС.

Попробуйте сервис по поиску квартиры на всех площадках сразу Найти квартиру

Требования к копиям и оригиналам

Копии документов должны соответствовать следующим критериям:

• должны быть читаемыми, без размытых фрагментов и обрезанных полей;
• на документах должны полностью отображаться реквизиты плательщика и получателя, сумма и дата платежа;
• электронные копии прикладываются в формате, который принимает ФНС при подаче через личный кабинет, без искажений и правок;
• все страницы многостраничных документов передаются целиком.

Требования к оригиналам, в свою очередь, такие:

• документы должны быть сохранены в хорошем состоянии, без повреждений, затрудняющих чтение;
• оригиналы платежных документов хранятся у налогоплательщика до завершения проверки и получения вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Подробнее

Ошибки и как их избежать

1. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты, отсутствуют или их недостаточно. Проблема возникает, если не собран полный комплект документов, и решается предварительной проверкой перед подачей в налоговую.
2. Нечитаемые копии с обрезанными реквизитами. Такого отказа можно избежать, если заранее сделать четкие сканы без потери данных.
3. Расхождения в суммах между договором и платежными документами. Перед подачей стоит сверить все суммы, чтобы налоговая могла корректно сопоставить документы.
4. Отсутствие назначения платежа в подтверждающих документах. Если из документа не следует, что оплата связана с покупкой недвижимости, налоговая может не принять его.
5. Утрата оригиналов до окончания проверки. Риск исключается, если сохранить оригинальные документы, подтверждающие оплату для налогового вычета до полного завершения процедуры.

Коротко о главном

1. Платежные документы подтверждают фактическую оплату недвижимости и нужны для получения налогового вычета.
2. Налоговая принимает банковские документы, кассовые чеки и расписки продавца.
3. Получить платежные подтверждения можно в банке, у застройщика, у продавца или сохранить их из личных расчетов.
4. Для подачи в ФНС важно подготовить читаемые копии и сохранить оригиналы до окончания проверки.
5. Большинство отказов связано с неполным комплектом документов или ошибками в их оформлении.