Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

При покупке квартиры без отделки приходится дополнительно искать деньги на ремонт. Однако с потраченных на отделку денег можно вернуть налоговый вычет. В нашем материале рассказываем, как это сделать, какие есть условия получения налогового вычета за ремонт квартиры, кто может его получить и на что обратить внимание при подаче заявления. 

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт?

Статья 220 НК РФ п.3 гласит, что гражданин, который приобрел квартиру, имеет право на возврат процента от выплаченной суммы. Иначе говоря, на имущественный вычет. Необходимо учитывать, что возвращается только 13% со стоимости квартиры и с затрат на ремонт, если жилье покупалось без отделки. Сумма возврата не может превышать 260 тыс. рублей. 

Кому положен налоговый вычет?

Получить его имеет право любой гражданин России, который платит НДФЛ в размере 13% от получаемого дохода. Если годовой доход превышает 5 млн рублей, то в таком случае человек будет выплачивать НДФЛ 15%.

Обычно налог в 13% от зарплаты работодатель самостоятельно отправляет в налоговую, но бывают и случаи, когда гражданину необходимо делать это самому. Помимо заработной платы могут быть и другие доходы. Например, когда человек продает или сдает свое жилье.

Если человек получает приз в лотерее или пособие по безработице, то это считается периодическим доходом, из которого нельзя получить вычет.

Индивидуальный предприниматель может получить вычет, если он использует ОСН (общую систему налогообложения), платит налоги именно таким способом. Другие системы налогообложения, например, ПСН или УСН, работают по-другому, и получить с них вычет нельзя.

Важно! Вычет гражданин РФ имеет право получить только с тех доходов, с которых был выплачен НДФЛ в размере от 13% до 15%. С доходов самозанятого или, например, с пенсии вычет получить нельзя.

Помимо этого, человек должен быть резидентом страны и находиться в ней более 183-х дней в год. Если гражданин проживает в РФ меньшее количество дней, в предоставлении вычета будет отказано.

Также налогоплательщик должен быть совершеннолетним и иметь постоянную официальную работу.

Условия для получения вычета за ремонт

Обратим внимание на несколько нюансов, которые важно помнить, если вы хотите подавать заявление на получение вычета за ремонт.

Во-первых, основное требование – приобретение квартиры или дома от застройщика. Если вы покупаете квартиру, то она должна быть в новостройке и, самое главное, жилье не может иметь хозяев до вас. На вторичку закон не распространяется.

Во-вторых, обратите внимание, какой договор вы будете заключать. Разрешены следующие виды:

• стандартный договор купли-продажи;
• договор долевого строительства;
• договор по переуступке прав требования по ДДУ.

В-третьих, недвижимость, которую вы купили, должна быть без отделки. Иногда подходит вариант и с частичной черновой отделкой. Данный пункт обязательно проверяйте в договоре.

За какие расходы на ремонт положен вычет?

Вернуть часть денег можно за необходимые отделочные работы или отделочные материалы. Например, если вы решили, что вам необходим другой цвет плинтусов, то заменять их нужно будет полностью за свой счет, за данные материалы не предусмотрен вычет.

Если говорить понятным языком, налоговый вычет можно получить только за те товары и траты, без которых вы не сможете жить в квартире. К примеру, никто не будет заезжать в жилье, где голые бетонные стены и полы без отделки, но если в вашей новой квартире не сделан только балкон и не поклеены обои, то заехать и проживать там вы сможете.

Важно! Одно из главных правил для получения вычета – не писать в документах для налоговой слово «ремонт». Замените его на «отделка». Также абсолютно все названия работ берите из 43.3 классификатора ОКВЭД. Например, пишите не «окрашивание стен» или «нанесение краски», а «производство малярных работ».

Отметим, что вычет возможно получить не только за жилье в многоквартирной новостройке, но и за покупку частного дома. Также, если вы после приобретения делаете чистовую отделку, можно за нее вернуть налоговый вычет. Учитывать будут такие расходы, как:

• составление и реализация документации;
• приобретение стройматериалов для отделки;
• найм бригад или мастеров для работ в доме;
• найм специалистов по инженерным сетям (подключение газа, электричества, водопровода и канализации).

Документы для подачи заявления в налоговую службу будут такими же, как для квартиры.

Виды отделки, которые можно принимать к вычету

Уточним, за что именно вы можете получить вычет:

1. траты, необходимые для оплаты отделочных работ, которые выполняются бригадами рабочих;
2. любые средства, которые вы отдали на разработку проектной и сметной документации;
3. расходы, которые пошли на приобретение необходимых отделочных стройматериалов (сюда не входят инструменты для работы).

Также перечислим примеры работ, которые можно найти в классификаторе ОКВЭД:

• Покрытие поверхностей штукатуркой.
• Столярные и плотничные работы.
• Покрытие стен краской, обоями или облицовка плиткой.
• Установка дверей и окон.
• Проведение монтажных работ для установки электропроводки, канала водоснабжения, отопительных приборов, гидроизоляции в ванной.
• Монтажные работы по установке корпусов кухонной мебели.
• Установка встроенной мебели или перегородок.
• Проведение монтажных работ для отделки полов и потолков.

В случае, если наемный сотрудник выполняет все отделочные работы собственными материалами, убедитесь, что в смете указан отдельный перечень выполняемых работ и список материалов.

В список можно включить все траты и выполненные работы, тогда в налоговой службе вам укажут, какие пункты лишние, и вычеркнут их из списка. Однако сразу можем сказать, что точно не стоит вписывать, так это инструменты – перфоратор, уровень, дрель и др. За них вам не сделают вычет. Согласуют то, что будет связано с «коробкой»: работой со стенами, потолком, полом.

Важно! Помните, что всю сумму, которую вы потратили на отделочные работы и материалы, необходимо подтвердить с помощью документов. Например, сохранить все чеки, договоры с бригадой рабочих, акты выполненных работ. Это обязательный пункт, без которого вычет также нельзя будет получить.

Какую сумму можно вернуть?

Разберемся подробнее, сколько же могут вернуть денег. Государством предусмотрен возврат 13% от расходов. Однако установлен лимит расходов в 2 млн рублей. В данную сумму входит как стоимость приобретаемого жилья, так и стоимость отделочных работ. Таким образом, если ваша квартира стоит более 2 миллионов рублей, за отделку получить вычет будет нельзя.

К примеру: цена квартиры, которую вы приобрели – 1 900 000 рублей. Стройматериалы для отделки обошлись вам в 600 тыс. рублей. Но так как до лимита в 2 млн рублей у вас осталось 100 тыс. рублей, учитываться будут только они. В итоге конкретно за отделку вы получите 13 тыс. рублей. А если учитывать целиком имущественный вычет (стоимость квартиры и отделки вместе), то получите 260 тыс. рублей.

Важно! Если у вас есть супруга или супруг, и вы вместе решаете приобрести квартиру, то в таком случае каждый из вас сможет получить налоговый вычет.

Расчеты будут такими: складываем стоимость квартиры и отделочных работ и делим пополам. Получаем 2 500 000 на двоих или по 1 250 000 на каждого. В таком случае за всю стоимость отделочных работ получите 78 тыс. рублей на двоих или по 39 тыс. рублей на каждого. Если посчитать имущественный вычет целиком, то каждый супруг получит по 162 500 рублей за отделку и стоимость квартиры вместе.

Так как каждый из супругов может получить вычет с 2 млн рублей, общая максимальная сумма возврата будет составлять 520 тыс. рублей на двоих.

Документы для оформления налогового вычета

Для того, чтобы в налоговой службе вам одобрили и выплатили вычет, необходимо собрать несколько обязательных документов:

1. Документ, подтверждающий то, что вы являетесь собственником квартиры и то, что вы приобрели ее самостоятельно. Подтвердить эти данные могут выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, ДДУ.
2. Справку о том, что вы платили налоги со своих доходов. Для этого подойдет справка 2-НДФЛ.
3. Подтверждение расходов на отделочные материалы. Сюда относятся чеки (в бумажном или электроном виде), выписки со счетов для оплаты мастеров или бригады, подтверждение составления сметы и проектной документации и пр. В случае, если услуги вам предоставляет физическое лицо, необходимо составить с ним договор и указать в нем паспортные данные.
4. Документ, подтверждающий личность (оригинал и копия паспорта).
5. Декларацию 3-НДФЛ.
6. Заявление на налоговый вычет.

Для удобства можно составить таблицу с перечнем купленных материалов, где в одном столбце указать наименование, а в другом – стоимость. То же самое можно сделать и с перечнем выполненных отделочных работ. 

Также может понадобиться заявление о распределении возврата налога между людьми, если ваши близкие стали совладельцами квартиры. Иногда сумма разделяется 50 на 50, а иногда приходят к решению, что необходимо разделить деньги пропорционально долям каждого участника или вкладу, который он внес. 

Важно! Документы необязательно отправлять в самом конце отделочных работ. Можно делать это постепенно по мере того, как идут работы.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры: инструкция

Налоговый вычет можно получить двумя способами: через налоговую службу или через работодателя.

Через налоговую получить деньги можно будет только на следующий год после того, как вы приобрели недвижимость, а через бухгалтерию на работе можно вернуть деньги уже в том же году, в котором вы подписали договор о покупке недвижимости.

Через налоговую

Если вы решили воспользоваться первым способом, тогда вам нужно будет принести все документы, которые мы перечисляли выше, в инстанцию. Перед подачей документов в бумажном виде отсканируйте их. Напоминаем, что в договоре на приобретение недвижимости должно быть указано, что жилье продавалось без отделки.

Чеки, которые вы сохранили с покупок стройматериалов, необходимо закрепить на листе А4 таким образом, чтобы каждый документ был прикреплен отдельно от другого и не перекрывал его. После подготовки лист нужно сфотографировать. Туда же желательно прикрепить перечень покупок с указанием итоговой суммы.

В ИФНС есть возможность вернуть налоги сразу за три года. Таким образом, вы сможете спокойно приобрести квартиру и заняться ее отделкой, не торопясь. Например, если вы купили недвижимость в 2025 году, заявление на вычет вы можете подать с 2026 по 2028 год. За все три года вы можете получить вычет, но только если все это время вы оплачивали НДФЛ.

После того, как вы подали все документы в налоговую, инспектор примет заявление и декларацию, и начнется проверка. Будут выяснять, обоснованы ли ваши расходы на отделочные работы и есть ли у вас право на вычет. Обычно такая процедура занимает до 3-х месяцев. Если все будет в порядке, деньги перечислят после завершения проверок в течение одного месяца.

Важно! Соблюдайте все правила подачи документов и заполнения заявления. Если в них найдут ошибки, в вычете вам откажут, и придется все подавать заново.

Если вы не можете прийти в инстанцию, заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика. В нем необходимо найти «Сведения об объектах имущества» и заполнить соответствующие поля.

Важно! В личном кабинете нет разделения на отделочные работы и покупку жилья. Поэтому сумму необходимо вносить общую.

Отправить заявление можно и на сайте Госуслуг, порядок действий и список документов будет такой же.

Через бухгалтерию

Если вы решили подавать заявление через бухгалтерию на вашей работе, то там также нужно будет предоставить все документы. Далее бухгалтер самостоятельно отправит их в налоговую инспекцию.

При подаче заявления через бухгалтерию вам не выдадут всю сумму сразу. Просто снизится процент налога, который удерживают из заработной платы. Таким образом, каждый месяц зарплата будет чуть больше, чем обычно, до момента, пока вам не выплатят всю сумму налогового вычета.

Сколько раз можно получать вычет за ремонт жилья?

За приобретенное имущество и отделку в нем есть возможность оформлять выплаты до установленного лимита в 2 млн рублей на одного человека.

Гражданин по закону может воспользоваться правом вычета как с одного объекта, так и получить вычет с разных объектов недвижимости, если первое жилье было приобретено после 1 января 2014 года и его стоимость не превышала 2 млн рублей.

К примеру, если собственник одной недвижимости уже получил с 1,6 млн рублей 13% обратно, то он имеет право после приобретения другой недвижимости отправить заявление на возврат оставшейся суммы до лимита в 2 млн рублей. То есть получить вычет 13% с 400 тысяч рублей.

Подведем итог, каждый человек может получить налоговый вычет любое количество раз, но только до лимита в 2 млн рублей.