Освобождение семей с детьми от налога с продажи квартиры

В России установлен налог на доходы физлиц (НДФЛ), в которые входит и сумма, полученная с продажи недвижимости. Размер налога – 13% от стоимости проданной квартиры и подлежит уплате государству. Однако существует льгота, позволяющая освободиться от уплаты этого налога при продаже квартиры для семей, в которых есть дети. Каким образом семьям можно получить освобождение от уплаты налога в 2024 году? Рассказываем в этой статье.

Закон об освобождении от уплаты НДФЛ семей с детьми

Продажа квартиры для семей с детьми может стать более легкой и выгодной, если они заранее осведомлены о возможности освобождения от налога и следуют всем требованиям законодательства.

Закон об освобождении от уплаты НДФЛ прошел ряд изменений, чтобы обеспечить дополнительные льготы многодетным семьям при продаже недвижимости. До 2021 года все граждане РФ были обязаны уплатить 13% от суммы дохода с продажи жилья, если они не владели им как минимум три или пять лет. Даже многодетные семьи и другие категории граждан не освобождались от этого налога.

Однако в 2021 году принят закон №ФЗ-832, который внес значительные изменения в данную ситуацию. Согласно новым правилам, семьи с 2 и более детьми получили право не платить налог при продаже квартиры. Изначально это правило распространялось только на случаи, когда многодетные семьи решили продать свою квартиру с целью улучшения жилищных условий. Впоследствии, в 2023 году, закон был дополнен, включив в себя еще земельные участки, а также расположенные на них жилые здания и хозпостройки.

Согласно измененному закону, семьи с детьми могут не платить НДФЛ при продаже квартиры, комнаты, доли или частных домов. Эти изменения направлены на обеспечение дополнительной поддержки многодетным семьям и улучшение их жилищных условий.

Как не платить налог с продажи квартиры?

Условия для освобождения семей от налога

Семьям, имеющим 2 и более детей, не придется платить налог с продажи недвижимости, если соблюдаются несколько условий. Вот основные из них:

1. Статус собственника. Один из собственников продаваемого жилья должен быть родителем 2 и более несовершеннолетних детей или детей до 24 лет, которые обучаются очно.
2. Покупка аналогичного жилья. Новая квартира, приобретенная взамен старой, должно быть куплена не позднее, чем через год после продажи или не позднее 30 апреля следующего календарного года.
3. Параметры нового жилья. Площадь или кадастровая стоимость нового жилья должны превышать аналогичные показатели проданного.
4. Лимит кадастровой стоимости. Кадастровая стоимость реализуемой недвижимости не должна превышать 50 млн рублей.
5. Доля собственности. Собственнику, его супруге и детям не должно принадлежать более 50% права собственности на другой жилой объект, если его площадь превышает площадь приобретаемой квартиры.

Эти правила распространяются на сделки с недвижимостью, оформленные после 1 января 2021 года. В случае продажи земельных участков льгота действует, если все строения, находящиеся на участке, продаются вместе с ним и если они ранее не использовались в бизнес-целях.

Если дети также владеют недвижимостью в равной степени с родителями, то они тоже освобождаются от уплаты налога при условии, что их доли продаются единовременно. Эти правила распространяются на сделки с участками, оформленные после 1 января 2023 года.

Кроме того, важно отметить, что условия освобождения от уплаты налога распространяются только на те случаи, когда жилье было приобретено для личного проживания, а не с целью последующей продажи или сдачи в аренду. Это означает, что владение недвижимостью должно соответствовать декларированному намерению использования именно в качестве жилого помещения.

В случае продажи квартиры семьей с детьми необходимо предоставить документы, подтверждающие статус родителя и состав семьи, а также заключенный договор купли-продажи недвижимости. Это поможет избежать возможных проблем при рассмотрении заявления о льготе в налоговой инспекции.

Также следует обратить внимание на то, что законодательство о налогообложении может изменяться, поэтому рекомендуется получить актуальную информацию о требованиях и условиях освобождения от уплаты налога на момент проведения сделки с недвижимостью.

Кто не сможет воспользоваться льготой?

Освобождение от уплаты налога при продаже квартиры семей, в которых есть 2 и более детей, не предусмотрено, если хотя бы одно из перечисленных условий не будет соблюдено. Например, если семья владеет несколькими объектами недвижимости или стоимость продаваемой квартиры превышает 50 млн рублей, она должна будет уплатить налог.

Кроме того, стоит учитывать, что льготы при продаже квартиры семьям с 2 и более детьми не распространяются на сделки, заключенные до введения соответствующих изменений в законодательство. Таким образом, если сделка была совершена до вступления в силу закона об освобождении от уплаты налога, семья будет обязана уплатить налог в соответствии с действовавшим на тот момент законодательством.

Например, если сделка была заключена до 1 января 2021 года в случае с квартирой или до 1 января 2023 года при продаже земельных участков с находящимися на них постройками, то продавцы будут обязаны уплатить налог.

Если возникают сомнения относительно применимости льготных условий к конкретной сделке, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу или налоговому консультанту. Это поможет избежать непредвиденных налоговых обязательств и правовых проблем в будущем.

Надо ли семьям с детьми подавать декларацию?

Важно отметить, что в случае продажи квартиры семьями, имеющими детей, необходимость подачи декларации зависит от соответствия определенным критериям, установленным налоговым законодательством. Если продавец относится к категории лиц, упомянутых ранее, и удовлетворяет всем указанным условиям, он освобождается от обязанности подавать декларацию. Однако несмотря на это, налоговую инспекцию все же следует уведомить о применении льготного налогообложения.

Существует два способа уведомить налоговый орган о праве на льготу: 

• Во-первых, это можно сделать непосредственно после заключения договора купли-продажи, отправив соответствующее уведомление в налоговую инспекцию. При этом необходимо приложить все документы, подтверждающие право на льготы, в соответствии с требованиями налогового законодательства.
• Во-вторых, уведомление о применении льготы можно отправить после получения уведомления от налоговой инспекции о необходимости уплаты налога. В этом случае также требуется предоставить все документы, подтверждающие право на льготы, согласно установленным нормам.

Необходимо помнить, что неправильное оформление уведомления или непредоставление всех требуемых документов может привести к возникновению налоговых обязательств и штрафных санкций. Поэтому важно внимательно изучить все требования и следовать им при подаче уведомления о льготах при продаже квартиры.